Використання кримінального банкрутства для отримання вигоди

Зміст:

Повязані з банкрутством склади злочинів

Кримінальне банкрутство обєднує в собі кілька складів злочинів, які повязані з банкрутством:

  • знищення, приховування, фальсифікація бухгалтерських і інших облікових документів, які відображають економічну діяльність (за умови, що ці дії були вчинені власником організації-боржника, його керівником або індивідуальним підприємцем в передбаченні банкрутства або повне банкрутство і завдали при цьому великі збитки);
  • приховування майна, відомостей про нього і про його розмірі, приховування майнових зобовязань, місцезнаходження майна або іншої інформації про нього;
  • неправомірне задоволення окремим кредиторам майнових вимог власником організації-боржника, його керівником або індивідуальним підприємцем, який знає про своє банкрутство, свідомо на шкоду іншим кредиторам;
  • відчуження і знищення майна, передача його в інше володіння.

банкрутство

Кримінальне банкрутство відповідно до Кримінального кодексу РФ тягне за собою кримінальну відповідальність за ст. 195 Кримінального кодексу РФ.

Караними також є 196 і 197 ст. Кримінального кодексу РФ, відповідно навмисне і фіктивне банкрутство. навмисне банкрутство являє собою умисне збільшення або створення неплатоспроможності, яке відбувається власником комерційної організації, її керівником або індивідуальним підприємцем в інтересах інших осіб або особистих інтересах, що призводить до великого збитку або інших тяжких наслідків.

Фіктивне банкрутство, в свою чергу, являє собою завідомо неправдиве оголошення власником комерційної організації, її керівником або індивідуальним підприємцем своєї неспроможності, для того щоб ввести кредиторів в оману і отримати розстрочку або відстрочку своїх платежів або для несплати боргу.

Елементи і способи вчинення даних злочинів

злочинМожна відзначити такі елементи кримінального банкрутства, як:

  • укладання фіктивних договорів;
  • дострокове виконання зобовязань за договорами;
  • висновок завідомо збиткових операцій і вчинення інших дій по руйнуванню підприємства;
  • зміна складу засновників підприємства;
  • передача іншим заснованим підприємствам частини активів або відкриття філій підприємства;
  • переоцінка активів або пасивів, заниження балансової вартості майна, заміна більш цінних активів менш цінними, а також оформлення ліквідних активів як неліквідних.

Типовими способами здійснення даного виду банкрутства є:

Вилучення бухгалтерської чи іншої облікової документації;

  • приховування від кредиторів або арбітражного керуючого інформації про майно;
  • приховування виручки або невнесення до балансу доходів, приховування вкладів в банку, вилучення коштів з розрахунків;
  • перерахування грошей фіктивним підприємствам;
  • видача фіктивних векселів «довіреним особам» зі значним дисконтом;
  • заяву про власну неспроможність при одночасному пропозиції надання розстрочення чи відстрочення сплати боргу, а також знижок з боргів.

Банкрутство як мета для несплати боргів

Банкрутство як мета для несплати боргівНайчастіше банкрутство стає цілю, при досягненні якої боржник зможе уникнути повернення своїх «непідйомних» боргів.

У сфері кредитування зачіпаються відносини, що складаються між учасниками кредитних угод, які повязані з наданням та отриманням грошових коштів, які, в свою чергу, призначені для задоволення потреб позичальників. Здійснюються в даній сфері злочину є складовою частиною економічних злочинів. Вони несуть в собі підвищену небезпеку, адже в російській економіці сфера кредитування є ключовою ланкою і забезпечує ефективність функціонування економічної діяльності в цілому.

Неповне погашення або непогашення кредиторської заборгованості юридичними особами є основною проблемою кредитування на сьогоднішній день. Дані явища виникають найчастіше як результат криміналізації створених відносин у зазначеній сфері. Якщо розглянути зокрема, то в результаті дій або бездіяльності, що тягнуть за собою нездатність юридичної особи, яка завідомо для винного, задовольнити вимоги кредиторів в повному обсязі за грошовими зобовязаннями, тобто навмисного банкрутства.

Але дане діяння, незважаючи на поширеність, не знаходить у правоохоронних органів належної кваліфікації.

Відсутність в Кримінальному кодексі РФ чітких підстав для притягнення до відповідальності винних у кримінальному банкрутство осіб є однією з причин низької ефективності боротьби з банкрутствами даного виду. Незначність санкцій за злочини такого роду, в порівнянні з заподіюється державі збитками і одержуваної від злочинної діяльності сумою кримінального доходу, є стимулом до вчинення злочинів.

Основний обовязок щодо попередження навмисного банкрутства в звязку з цим повинна лежати на самих кредиторів. Їм для цього потрібно знати про особливості та основні цілі скоєння даного діяння.


» » » Використання кримінального банкрутства для отримання вигоди